태그
#내부통제
‘내부통제’ 태그가 붙은 콘텐츠 5개를 모았습니다.
구매 운영
구매 시스템 도입 평가 프레임워크 — 9영역·지출 유형별 배점·검증 프로토콜
기존 8영역 평가체계는 가중치가 사실상 없고 성과 지표가 직접구매 문법에 고정돼 있어 실제 채점에서 작동하지 않는다.
2026.11.1920분
규정·통제
규정 밖 구매, 정말 직원 탓일까요?
규정 밖 구매(매버릭 스펜드)는 회사가 정한 구매 경로를 벗어나 구매팀이 볼 수 없는 곳에서 돈이 나가는 지출입니다.
2026.11.195분
규정·통제
확인하지 않아도 되는 상태 — 사전 통제가 작동하는 일곱 개 지점
규정은 문서에 있고 구매는 화면에서 일어나기 때문에, 사후 확인에 의존하는 지출 관리는 끝나지 않는 확인 업무를 남긴다.
2026.11.183분
규정·통제
사전 통제와 사후 리포트는 무엇이 다릅니까
사후 확인은 이상한 건을 찾아내고, 사전 통제는 규정에 맞지 않는 구매가 애초에 시작되지 않게 합니다.
2026.11.173분
규정·통제
요청한 사람과 결정한 사람이 같을 때 — 직무 분리의 공백
직무 분리 원칙에 이견은 없지만, 간접구매에서 이 원칙이 지켜지는지를 아무도 측정하지 않고 있습니다.
2026.11.163분